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杭州云林公益基金会财务制度

编辑:gray 日期:2018-04-16

杭州云林公益基金会内部财务管理制度

 

为了更好规范化管理基金会的财务,加强财务管理,合理使用资金,节约开支,严格按照基金会章程执行相关项目,保证财、物一致。基金会现制定以下财务制度。

一、财务管理规定

(一)预算管理办法

1、基金会财务管理实行预算制度,量入为出,总体平衡,厉行节约,先紧后松。各部门应于每年1215日前提出次年年度经费预算,召开理事会议通报各理事,后由理事长审核后签字(预算须含收入和支出两部分),秘书长签字后执行。

1)基金会年度预算包括以下项目:

办公室——职工福利费、加班费、办公费、交通费、文印费、邮费、调研旅差费、培训学习费及其它。

宣传活动部——活动策划费、救助金、调研旅差费、会议费、交通费及其它。

2)组织大型专项活动,须制定专门经费预算及方案,由基金会办公会议研究确定,通报各理事后由理事长签字,秘书长签字后执行。

3)凡未列入预算计划或超预算,须经理事长同意秘书长方可执行。

二、财务管理程序

1、会计档案是计录和反映机构经济业务事项的重要历史资料和证据。会计档案包括会计凭证、会计账簿、财务报告以及其它会计资料,实行专人管理。会计档案由财务部门负责整理归档。

2、基金会会计档案不得外借,遇有特殊情况,须经财务部门负责人和秘书长批准后,可以提供查阅或复制,并办理登记手续。

3、年度财务报告对外披露须经理事会批准。以单一项目或捐赠人为报告主体的财务会计信息由财务部门负责按会计制度核算并编制,报秘书长审阅批准后,方可对外提供或披露。重大财务信息的披露必须纳入财务会计报告的内容,由财务部门按规定报请批准后对外披露。

4、工资福利(包括奖金、工资晋级、节假日福利标准等项目、津贴其它规定的职工福利)的发放,由办公室按照国家有关规定和基金会预算计划制单,由理事长签字,秘书长方可执行。

5、差旅费、日常办公经费的开支应本着节俭的原则,由经办人填写报销单,财务室会计审核后,理事长签字方可报销。

6、每年年度财务负责人制作年度的收支明细表格,年底清点财和物,保证一致无纰漏。

7、财务负责人每月底到银行打印当月对账单,制作工资表格。

8、基金会财务票据要严格按照杭州市财政局要求管理,财务负责人要积极配合及学习。

9、财务负责人每年3月至6月要积极配合秘书长做好基金会财务审计。

三、财务监督制度

1、财务人员要严守财经纪律,按照财务制度相关政策办理各项财务。有下列情况之一者,财会人员有权终止办理会计业务:

1)违反财经制度和政策。

2)未按规定程序签字审批。

3)超预算开支。

4)超标准开支。

2、财务人员应随时向秘书长报告最新财务动态。

四、捐款捐物管理及使用

1、捐款捐物的管理

(1)凡接受的捐款捐物,均需履行登记捐赠手续。

A、所有捐赠,不论多少,均须开具基金会正式票据。

B、所有捐物,不论多少,均需认真进行清点登记,填写捐赠清单,开具正式票据。

(2)凡接受的捐款捐物,均需专人进行管理。

A、所有捐赠名单(包括捐赠数额)均由财务部门进行统计和管理。

B、捐赠的物品,均入库存放,出库需由秘书长签字。

(3)凡接受的捐款,均需存入银行。

(4)接受捐赠的情况,由秘书长每年向理事会报告一次

2、捐款捐物的使用

(1)使用范围

A、提供资助。

B、工作经费。

(2)审批权限

A、资助项目的审批权限为:5万元以下由秘书长决定;10万元以上(含10万元)由基金会理事长审批;章程规定的重大募捐活动有理事会决定。

B、工作经费开支有秘书长按理事会议通过的预算审批。

(3)审批程序

先由基金会办公室提出资金使用方案及预算计划报告,按使用范围及审批权限由理事长进行审批签字。

(4)报告制度

资金使用情况由秘书长每年向理事会报告一次。每月的收支情况,由财务部门次月初向秘书长报告。

 

 

 

 

 

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